僕が今積立て投資を行っている、現行の一般NISAが2023年をもって終了し、2024年から新たに新NISAとして運用が開始されるということが、令和2年度税制改正大綱の中で決定されました。
もともと現行の一般NISAは、2014年に誕生し、それから10年間という期限付きで始まった制度ですので終了してしまうことは承知していましたが、その後、新NISAとして更に5年間運用を続けられることがわかり、ホッとしています。
今回は、2024年〜2028年まで運用可能な新NISAについて、現行の一般NISAとどんな違いがあるのか学んでいきたいと思います。
現行”一般NISA”の復習
新NISAの解説に入る前に、現行一般NISAについても復習がてら軽く触れておきたいと思います。
一般NISA
・日本在住で20歳以上の方であればだれでも口座開設可能
・一人1口座まで
・年間非課税投資枠 120万円
・非課税期間 5年
・2023年まで積立て可能僕は現在、一般NISAで米国株や全世界株、あとハイテク株の投資信託をひたすら積立てております。
新NISAについて
それでは、新NISAについてまとめていきます！
新NISA ・日本在住で20歳以上の方であればだれでも口座開設可能 ・一人1口座まで ・年間非課税投資枠 122万円（1階20万円、2階102万円） ・非課税期間 5年 ・2024年〜2028年まで積立て可能
新NISAへの移行で大きく変わった部分は非課税投資枠が1階と2階で分かれたところです。
それについては、上のイラストに概要をまとめています。
現行一般NISAでは非課税投資枠120万円分で個別株や投資信託、ETF、不動産投資信託など好きな商品を購入することができましたが、新NISAでは1階で購入できる商品がつみたてNISAで購入できる商品のみになりました。
これは、より多くの国民に安定的に資産形成をしてもらいたいという政府の意向があるようです。
2階部分は今まで通り好きな商品を購入することが可能ですが102万円までとなりました。
ロールオーバーについて
新NISAでもロールオーバー制度は存在します。
しかし少々複雑なため、ここではパターンごとに解説していきます。
現行一般NISAから新NISAへロールオーバーする場合
ロールオーバーすることで、NISAの短い非課税期間を5年から10年に伸ばすことができるため、やるメリットはとてもあります。
ロールオーバー額が122万円を超えている場合
例えば、2019年に非課税枠上限の120万円分の金融商品を購入し、非課税期間が終了する2024年に評価額が150万円になっていた場合、2024年分の非課税枠は全て消費してしまいますが、全額ロールオーバーすることが可能です。
ロールオーバー額が102万円以下の場合
同様に2019年に120万円分の金融商品を購入したが、5年間の運用で評価額が下がり2024年に90万円になってしまった場合は、2階の非課税枠をロールオーバーに充てます。
ですので、2024年に購入できる残りの非課税投資枠は1階分20万円と2階分12万円になります。
ロールオーバー額が102万円以上122万円以下の場合
同じく2019年に120万円分の金融商品を購入したが、5年間の運用で評価額が下がり、2024年に110万円になってしまった場合は、まず、2階の非課税枠102万円を充て、足りない分は1階分から充てます。
要するに、2024年に購入できる残りの非課税枠は1階分12万円だけとなります。
新NISAからつみたてNISAへのロールオーバー
新NISAの1階部分がつみたてNISAで購入できる商品しか買えなくなったかわりに、5年間の非課税期間が終わったあと、1階部分の購入商品をつみたてNISAにロールオーバーすることができるようになります。
5年間の運用で評価額が上昇した場合でもロールオーバーで消費する枠は20万円分です。
逆に評価額が下がった場合は、その額をロールオーバーで消費します。
まとめ
今回は新NISAについてまとめてきました。
まとめると、
・日本在住で20歳以上の方であればだれでも口座開設可能 ・一人1口座まで ・年間非課税投資枠 122万円（1階20万円、2階102万円） ・非課税期間 5年 ・2024年〜2028年まで積立て可能 ・現行一般NISAから新NISAへのロールオーバーが可能 ・新NISAの1階部分はつみたてNISAへのロールオーバーが可能
僕にとっては今回の改正で、NISAの投資期間が伸び、ロールオーバーもできるしとても嬉しいです。
しかし、新NISAの1階部分をつみたてNISAにロールオーバーできるという改正点から、政府はつみたてNISAへの一本化を企んでいる気がします。
僕はこのままどんどんNISAが改正されて、どんどん延長され続けていくことを願っています！
NISAの非課税期間が恒久化されたら最高なんですけどね！
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